Повышение НДС в Индонезии до 12% с 1 января 2025 года

С 1 января 2025 года в Индонезии официально вступило в силу повышение ставки налога на добавленную стоимость (PPN / VAT) с 11% до 12%. Это часть масштабной фискальной реформы, направленной на увеличение доходов государственного бюджета, укрепление экономики и снижение зависимости от внешнего заимствования.

По оценкам Министерства финансов, это нововведение должно принести стране дополнительно около 75 трлн индонезийских рупий (около $4,8 млрд) в 2025 году.

Кого касается повышение НДС в Индонезии?

Повышение ставки касается всех юридических и физических лиц, ведущих налогооблагаемую деятельность в Индонезии:

1. Компаний и ИП, зарегистрированных как налогоплательщики НДС (PKP);
2. Розничных продавцов (онлайн и офлайн);
3. Фрилансеров и digital-сервисов (включая иностранные онлайн-платформы);
4. Владельцев недвижимости, сдающейся в аренду;
5. Услуг B2C и B2B, в том числе международных.

Примеры, как изменится стоимость с НДС:

Цели повышения НДС:

1. Увеличение государственного дохода. НДС — один из крупнейших источников налоговых поступлений. Его рост помогает правительству финансировать инфраструктуру, здравоохранение, образование и цифровую трансформацию.
2. Фискальная устойчивость. Повышение НДС — часть стратегии по снижению бюджетного дефицита, вызванного пандемией и ростом государственных расходов.
3. Унификация налоговой системы. Это шаг к долгосрочному плану постепенного доведения НДС до уровня 15% (возможно, к 2027 году).

Что это значит для бизнеса в Индонезии:

• Необходимо обновить все счета, счета-фактуры, POS-системы и онлайн-магазины — ставка 12% должна отображаться корректно с 1 января 2025 года.
• Перепроверьте расчёт налогов в бухгалтерских системах, особенно если вы используете автоматизированный учёт.
• Имейте в виду рост себестоимости — часть клиентов может ощутить удорожание продукции и услуг.
• Налоговая отчётность должна соответствовать новым ставкам — ошибки повлекут штрафы.

Кто обязан зарегистрироваться как плательщик НДС?

Если ваша компания:

• Имеет годовой оборот свыше 500 млн рупий,
• Или предоставляет определённые виды услуг, подлежащих обложению,
  то вы обязаны стать PKP (Pengusaha Kena Pajak) — субъектом, который начисляет, удерживает и перечисляет НДС.

Неоформленные или “скрытые” PKP будут выявляться через систему Coretax 2025, где все бизнес-потоки отслеживаются автоматически.

Как подготовиться:

1. Проверьте налоговый статус вашей компании (PKP или нет);
2. Обновите программное обеспечение и шаблоны документов;
3. Проинструктируйте бухгалтерию или наймите специалиста;
4. Учитывайте влияние повышения на ценообразование и маржу;
5. Заранее сообщите клиентам о повышении цен (если применимо).

Повышение НДС в Индонезии до 12% — не просто экономическая мера, а важный этап перехода к более устойчивой и цифровой фискальной системе. Для бизнеса это означает необходимость быть организованным, прозрачным и адаптивным.

Если вы ведёте бизнес на Бали или в других регионах Индонезии, лучше заранее подготовиться к работе в новых условиях, а для оформления и ведения налоговой отчётности — сотрудничать с профессиональными агентами и бухгалтерами, такими как Bali Love Consulting.